fbpx

06/10/11 – Frontaliers, il y a des solutions pour optimiser votre fiscalité avant la fin de l’année

Dans un contexte économique difficile et avec un franc suisse plus fort que jamais, nous avons souhaité faire un petit tour d’horizon des opportunités qui s’offrent aux frontaliers pour optimiser leurs investissements et leur fiscalité en 2011.
 
A quelques semaines d’un nouveau coup de rabot sur les « niches fiscales », nous passerons en revue les solutions les plus intéressantes tant du côté français que suisse. Dans tous les cas, il faudra que les opérations soient réalisées avant le 31/12/2011.

Les solutions en Suisse

Pour les frontaliers qui sont imposés à la source, les versements sur le 2ème ou 3ème pilier constituent les rares alternatives qui permettent de réduire la fiscalité. Dans les 2 cas, il faut être conscient qu’il s’agit d’investissement à long terme car les fonds sont bloqués jusqu’au départ à la retraite sauf conditions spécifiques (achat de la résidence principale, remboursement de la dette sur la RP, départ définitif de la Suisse, devenir indépendant, invalidité). La taxation en France à 6.75% (actuellement) du capital de prévoyance, doit aussi être prise en compte dans la démarche.

2ème pilier : il n’y a pas de plafond maximum mais vous êtes limité par les conditions du plan de prévoyance de votre entreprise. Vous devez interroger votre caisse de pension pour connaître le montant disponible.

Notre conseil : à privilégier en fin de carrière, les fonds sont immobilisés moins longtemps. Faire des versements annuels fractionnés sans dépasser le montant qui neutralisera l’impôt à la source.

3ème pilier A : vous pouvez en avoir plusieurs sans pouvoir dépasser le montant de versement de CHF 6’682.- sur l’ensemble des contrats. Vous pouvez trouver ce type de solution soit auprès des banques suisse soit vers les compagnies d’assurance. Dans les 2 cas, vos versements pourront être investis sur des fonds de placement.

Notre conseil : privilégier la souscription auprès des compagnies d’assurance pour avoir des garanties en cas de décès. Le 3ème pilier bancaire ne vous impose aucun versement régulier, nous le conseillons pour ceux qui recherchent de la souplesse dans la gestion de leur épargne.

 

 Les solutions en France

Le gouvernement français réduira encore les fameuses « niches fiscales » dans les prochaines semaines. Le prochain coup de rabot annoncé ne sera probablement pas le dernier. Pour les frontaliers qui paient des impôts sur le revenu en France, nous avons identifié quelques pistes d’investissement qui pourront vous permettre de réduire votre imposition. Si les marchés actions offrent à notre avis d’importantes opportunités, ils sont trop volatiles pour pouvoir s’y engager. Nous orientons nos recommandations vers l’immobilier, en faisant attention à la qualité de votre investissement et en respectant les 3 règles d’or de ce marché : l’emplacement, l’emplacement et l’emplacement !

Loi Scellier : investir dans un logement locatif dans le cadre du dispositif Scellier vous permet encore d’obtenir une réduction d’impôt de 22% sur 9 ans du prix du bien. Pas besoin d’un gros apport et c’est finalement le locataire et l’état, via l’avantage fiscal consenti, qui paient une grosse partie du crédit.

Notre conseil : Attention à l’emplacement de votre bien (IL FAUT ALLER SUR PLACE !!!). Privilégier les petites surfaces (studio à T2, max T3) et faites comme si vous deviez y habiter pour en mesurer les avantages et les inconvénients.

LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) : dans le même esprit que le Scellier, vous devenez acquéreur d’un appartement ou d’une chambre meublé et géré par un exploitant. Vous signez avec ce dernier un bail de 9 à 11 ans avec un rendement garanti et vous pouvez bénéficier, en plus de la récupération de la TVA à 19,6% d’une réduction d’impôt de 18% sur 9 ans du prix du logement. Les investissements peuvent être réalisés dans des résidences de tourisme, des résidences étudiantes ou hôtelières, voire des logements pour personnes âgées qui dans tous les cas proposent des services à ses clients. Vous ne vous occupez de rien, le gestionnaire gère le remplissage, l’entretien courant et les rendements sont corrects (entre 3.5% et 4%)

Notre conseil : Vérifier le bail avec précaution, notamment les conditions de sortie. S’assurer de la qualité du bailleur et de sa solidité financière. Et toujours vérifier l’emplacement !

SCPI SCELLIER : il s’agit d’un placement financier investi exclusivement dans des logements répondant au dispositif Scellier. C’est ce que l’on appelle de la pierre papier. Le gros avantage de cette solution, c’est que vous pouvez souscrire à partir de 10’000.- € et que cela peut être financé par un crédit immobilier. Comme pour Scellier, vous obtenez une réduction d’impôt de 22% sur 9 ans du capital investi. Autres avantages, vous ne vous occupez de rien et votre investi est réparti sur plusieurs résidences dans toute la France. Le nombre de part étant limité, il ne faut pas attendre.

Notre conseil : si cette solution est accessible pour un montant limité, il faut absolument l’envisager sur du long terme car les conditions de sortie sont limitées avant l’échéance.

Autres investissements générant une défiscalisation en 2012 sur les revenus 2011, les FCPI, FIP et SOFICA.

Les SOFICA vous permettent d’obtenir un taux de réduction d’impôt allant de 36 à 43%, avec un minimum de 5 000€ de souscription et un maximum de 18 000€ soit un gain de 7 740€ d’impôt. La souscription de ce placement destiné à financer l’industrie cinématographique et audiovisuelle, nécessite d’accepter un risque en capital et une durée de détention de 8 ans environ.

Il s’agit d’un produit financier rare et confidentiel, n’hésitez pas à nous solliciter si vous êtes intéressé par cette offre.

Les FCPI et les FIP permettent une réduction d’impôt de 22%. La souscription maximum pour une personne seule  est de 12 000€ soit un gain de 2 640€ et le double pour un couple. Le FIP et FCPI sont des fonds de communs de placement à risque qui impliquent une durée d’investissement de 8 ans environ.

Nous avons sélectionné des partenaires, programmes et gestionnaires qui répondent à nos critères d’exigence pour assurer la qualité de votre investissement.

Olivier, notre spécialiste de la Gestion de patrimoine se tient à votre disposition au 022/556.02.03.




Partagez avec les frontaliers !

Laissez un commentaire

Votre adresse e-mail ne sera pas publiée. Les champs obligatoires sont indiqués avec *